El Leasing o Arrendamiento financiero, arrendamiento por renting, alquiler con derecho de compra o Leasing operativo se establece mediante un contrato en donde el arrendador cede el derecho a usar un bien al arrendatario durante un periodo de tiempo a cambio del pago de rentas por arrendamiento, donde al término del plazo el arrendatario tiene la posibilidad de ejercer la opción de compra del bien arrendado pasando así a su propiedad, renovar el contrato o devolverlo. Esta seria tal cual la Leasing definición.
La principal diferencia entre Leasing y Renting reside en que el primero es un alquiler con opción de compra mientras que el segundo es solo alquiler.
Al finalizar el plazo el arrendatarío (alquilado) tiene el derecho de adquirir el bien a un precio fijado de antemano al que se llama residual.
El precio fijado se calcula por la diferencia entre el precio original pagado por el arrendador junto con los intereses y gastos y los importes abonados por el arrendatario a lo largo del tiempo.
El valor residual suele ser ventajoso para el arrendatario con lo que prácticamente siempre se ejercerá dicha opción de compra.
Características del Leasing
Si quieres conocer los detalles de este arrendamiento financiero a continuación te explicamos las condiciones y características del mismo.
- Es un contrato de alquiler con derecho a compra siendo además obligatoria.
El arrendador no puede negarse a ofrecer la posibilidad al arrendatario de adquirir el bien al ser una condicion necesaria.
- La función del Leasing es la de financiar un bien para que la empresa pueda explotarlo siendo así una alternativa a los préstamos de dinero habituales.
- Durante la vida del Leasing el arrendador mantiene la titularidad del bien aunque no responde de los vicios originados en el bien.
- Es habitual que en el contrato se incluya una clausula por la cual el arrendador puede inspeccionar el bien cada cierto tiempo teniendo además que pagar un seguro.
- Si el arrendatario del bien se declara en concurso de acreedores el arrendador puede interponer su tercería de dominio.
- Una de las ventajas sino la principal de este contrato financiero son los incentivos fiscales pues permite la amortización acelerada del bien.
Esto en definitiva lo que significa es que la empresa puede posponer el pago de impuestos.
Coste del Leasing
A la hora de calcular el coste del leasing tenemos que decir hay dos tipos, por un lado está el coste de depreciación siendo el más caro y por el otro está el coste del préstamo del dinero (tasa de interés)
El coste será el tipo de interés o precio del dinero aplicado con el cálculo de la amortización del equipo.
Son las pequeñas pymes con poco capital y fondos por tanto las que más se benefician de este sistema de financiación.
Para calcular el pago mensual total incluyendo el coste de depreciación y el tipo de interés se usa la siguiente fórmula:
R= Vi (1 + i)
R=Pago mensual
V= Valor actual del bien+
I= Tasa de interés
F= Valor final o Valor Residual
N= Numero de cuotas
Ventajas
Aquí vamos a mostrar los beneficios que obtienen los clientes que hacen uso de este servicio.
- Es posible financiar al 100% la compra del bien.
- Flexibilidad al poder adaptar el plazo, cuotas y más.
- Ventajas fiscales pudiendo posponer el pago del impuesto.
- Es una operación que se firma de forma ágil y sencilla.
- La capacidad de endeudamiento del cliente no se ve afectada.
- Mantiene las condiciones de venta al contado.
- Tienes la oportunidad de la renovación tecnológica.
- Gracias al Leasing la empresa no tiene que buscar otras fuentes de financiación como puede ser una ampliación de capital pudiendo perder el control del negocio.
Inconvenientes
En esta sección te vamos a mostrar las desventajas de la misma.
- No eres el titular del bien solo el que disfruta del mismo hasta el final del plazo.
- No puedes disponer el bien hasta que finalice el contrato.
- El tipo de interés suele ser mayor al de otros préstamos.
- Hay penalización en caso de incumplimiento de obligaciones contractuales.
- Al finalizar el plazo la compañía puede cobrar al arrendatario una cantidad por todo aquello que deprecie el valor del bien.
Que entidades ofrecen el Leasing
Principalmente entidades bancarias como bancos ofrecen este modelo de financiación dirigido a empresas
Es un tipo de financiación empresarial donde pueden adquirir bienes financiados de forma directa por el banco.
El proceso es distinto al de pedir un crédito pues aquí el banco compra el bien por nosotros.
Si quieres comprar un vehículo mediante Leasing tendrás que dar al banco los datos del bien que deseas.
Una vez adquirido el bien por parte del banco esta te lo alquila según los términos y condiciones pactadas teniendo que pagar las cuotas correspondientes.
Finalizado el plazo podrás devolver el bien, renovar el contrato o comprar el mismo.
La mayoría de las veces esta financiación es ofertada por un tercero como puede ser un concesionario el cual tiene acuerdos con entidades financieras para ofrecer dicho producto.
Es por tanto una operación financiera en toda regla habiendo tipos de interés en el crédito.
Cuando contratar este servicio
Generalmente lo contrata una empresa cuando desea adquirir un bien pero no cuenta con los recursos o no desea destinarlo a la compra del bien. Así acude a la compañía de leasing o cualquier otra institución financiera para que sea este quien haga la compra por él/ella.
La compra la hacen según las especificaciones y requerimientos técnicos dados por el cliente de forma que compra al 100% el bien solicitado por el mismo.
Posteriormente lo entrega al arrendatario para que pueda explotarlo comprometiéndose este al pago de unas cuotas mensuales desglosadas en el contrato de arrendamiento financiero.
El contrato es irrevocable no pudiendo devolver el bien antes de finalizar el plazo teniendo opción de compra al finalizar el vencimiento.
Se suele usar por tanto por empresas para la adquisición de bienes directamente relacionadas con la actividad productiva del negocio:
- Maquinaria
- Equipos informáticos
- Bienes inmuebles
- Otros
Opinion sobre Leasing
Bajo nuestro punto de vista el Leasing es uno de los mejores productos de financiación pues permite financiar la compra de activos para el negocio de forma simple y ágil.
A eso tenemos que sumar las ventajas fiscales de la compra al permitir la amortización acelerada.
Tras el final del plazo podemos ejercer la opción de compra adquiriendo el bien, siempre sale a cuenta.
Por todo ello nos parece una de las mejores opciones financieras para negocios y autónomos.
El Renting es su principal competidor pudiendo compararlo en el artículo en donde analizamos cada uno de ellos.
Si estas interesado/a en contratar el servicio de Leasing los bancos son ideales.
